Erfbelasting voorkomen met kruislingse ORV

Als je een overlijdensrisicoverzekering afsluit en jouw partner is begunstigde, dan ontvangt hij of zij een uitkering als jij overlijdt. Woon je samen of ben je getrouwd op huwelijkse voorwaarden? Dan kun je de erfbelasting over die uitkering voorkomen.

Een overlijdensrisicoverzekering (ORV) is vaak een goede maatregel om financiële zekerheid te creëren voor het geval een van jullie overlijdt. De achtergebleven partner krijgt dan een uitkering ineens om inkomsten aan te vullen of om de hypotheek af te lossen. Maar er blijft heel wat minder van die uitkering over als de fiscus er erfbelasting over heft. Ben je getrouwd in gemeenschap van goederen, dan is die erfbelasting niet te voorkomen. Maar bij huwelijkse voorwaarden en samenwonen is dat wel mogelijk.

Belasting betalen over geërfd vermogen
Als je vermogen en bezittingen erft na de dood van jouw partner, telt de Belastingdienst de waarde bij elkaar op en bepaalt op basis daarvan hoeveel erfbelasting je betaalt. Ook de uitkering van de ORV wordt meegerekend. Niet over het hele geërfde bedrag is belasting verschuldigd. Voor gehuwden, geregistreerd partners en geregistreerd samenwonenden is de eerste €643.194 (2018) belastingvrij. Weet je zeker dat je daaronder blijft, dan hoef je geen specifieke maatregelen te treffen. Dreig je onder meer vanwege de overlijdensuitkering boven de grens uit te komen? Dan kun je ervoor kiezen de polis kruislings op te laten maken.

Premies splitsen
Bij een kruislingse polis wordt de premiebetaling officieel gesplitst. Je bent in dat geval premie verschuldigd over de uitkering die jij ontvangt wanneer jouw partner overlijdt en andersom. Als partners verzeker je op die manier over en weer (kruislings) elkaars leven. Maar de premiesplitsing is alleen mogelijk bij gescheiden vermogens. Want alleen dan kun je de premie voor jouw uitkering uit je eigen middelen betalen. Daardoor wordt de uitkering niet als erfenis gezien en valt het bedrag niet onder de erfbelasting. Ben je in gemeenschap van goederen getrouwd, dan zijn jullie vermogens niet gescheiden. De premie kan niet gesplitst worden omdat die altijd uit een gemeenschappelijk potje betaald wordt. De uitkering valt daardoor onder de erfenis en je bent daarover erfbelasting verschuldigd als het bedrag boven de vrijstelling uitkomt.

Bespreek uw ORV met ons
Wil je weten hoe het nu precies zit met het splitsen van de premies en wat je moet doen om dat te regelen? Neem dan contact op met ons kantoor. Wij bespreken met je de financiële situatie van jouw nabestaanden als jij overlijdt, adviseren je over jouw overlijdensrisicoverzekering en regelen eventuele aanpassingen van de polis.



06-02-2018
Door gebruik te maken van onze website, gaat u akkoord met het gebruik van cookies.
Meer informatie

Wat zijn cookies?

Een cookie is een klein tekstbestand dat door een website op uw apparaat (computer, tablet of mobiele telefoon) wordt geplaatst.

Hoe wij cookies gebruiken

Onze cookies zijn volkomen veilig en worden niet gebruikt om uw privégegevens of wachtwoorden te onderscheppen.
Ze worden o.a. gebruikt om onze website beter te laten functioneren.

Onze cookies hebben verschillende functies:

  • Ze zorgen ervoor dat u efficiënt door de website kunt navigeren
  • Ze onthouden eventueel uw voorkeuren
  • Ze helpen ons om de website voor u te verbeteren

Cookies van derden

Cookies worden ook gebruikt voor het bijhouden van statistieken door bijvoorbeeld Google Analytics en social media als Twitter, Facebook en Linkedin om te meten hoe vaak bepaalde pagina's door bezoekers worden gedeeld.

Uitschakelen cookies

U kunt het gebruik van cookies uitschakelen. Let erop dat u de instellingen apart voor elke browser en apparaat dat u gebruikt moet aanpassen. Hoe u uw instellingen kunt aanpassen, verschilt per browser. Raadpleeg hiervoor de handleiding van uw browser.

Wees u ervan bewust dat als u geen cookies wilt, wij niet meer kunnen garanderen dat onze website helemaal goed werkt. Het kan zijn dat enkele functies van de site verloren gaan.

Slotopmerkingen

Wij zullen deze verklaring af en toe aan moeten passen, omdat bijvoorbeeld onze website of de regels rondom cookies wijzigen.

Top